众议院民主党提出了几项限制富人退休账户的规则，这是与该党“重建更好的社会和气候支出计划”相关的税法大规模重组的一部分。
拥有超过10万美元退休储蓄的富人每年将不得不使用他们的账户，根据最新法律，众议院预算委员会将于周三晚上公布一种新类型(即RMD)所需的最低分配。
议员们还将为富人堵住“后门罗斯”的税收漏洞，一旦这些账户超过1000万美元，就禁止向个人退休账户进一步缴款。
这些措施旨在遏制利用401(k)计划和个人退休账户作为富人的避税天堂。
这些提案已被纳入9月份的众议院初步税收提案。然而，经过与民主党议员的长时间谈判，白宫从10月28日发布的1.75万亿美元框架中取消了退休计划规则，民主党议员对该计划的一些税收和其他要素感到担忧。
然而，一些早期的退休建议并没有在新的迭代中再次出现。
例如，最初的立法将禁止个人退休账户投资，如私募股权，并要求所有者是所谓的“合格投资者”，这与财富等因素有关。
有些规则将比最初提议的晚几年生效。
立法草案仍需修订，旨在提高年收入超过40万美元的家庭和公司的税收，以便为扩大儿童保育、家庭护理和医疗服务提供资金；中低收入人群减税；投资于遏制气候变化的措施。
共和党人坚决反对这项计划。利润微薄的民主党人无法承受参议院和众议院几乎没有人投票通过这项措施的后果。
目前还不清楚参议院将如何最终确定税收措施和广泛计划的其他方面。
“这有点像国际象棋比赛，”威斯康辛州格里姆贝的会计师和房地产规划师罗伯特凯布勒说。“参议院什么时候采取行动？”
RMD的1000万美元账户
目前，账户所有者的RMD与年龄而非财富有关。根据现行法律，罗塞拉的所有者也不受这些分配的约束。(一个例外：爱尔兰共和军在死亡时继承。)
众议院的立法将增加这些规则，要求所有年龄的富裕储户每年提取大部分养老金余额。他们可能欠这些基金所得税。
这个公式非常复杂，取决于账户规模和账户类型(税前或罗斯)等因素。这是大前提：账户持有人必须提取价值1000万美元以上账户的50%。较大的账户还必须从罗斯账户规模中提取超过2000万美元的100%。
只有收入超过40万美元的个人才需要分配。已婚纳税人联合申报的起征点为45万美元，户主为42.5万美元。
本条款将于2028年12月31日后开始生效。(在9月份的众议院提案中，将在2021年12月31日之后开始。)
Keebler说，拥有数百万美元退休储蓄的人可能会改变他们的财务计划，以避免这些规则的影响。
“可能已经有600万美元的人(例如)可能决定不在他们的个人退休账户中投资更多的钱，而是投资人寿保险或其他合法避税天堂，”Keebler说。
后门罗斯
Rosira对富有的投资者特别有吸引力。投资和未来取款都是免税的(59岁以后)，不需要像传统税前账户那样72岁取款。
然而，对罗西拉的贡献有收入限制。到2021年，如果收入超过14万美元，单身纳税人将无法储蓄。
然而，现行法律允许高收入个人通过“后门”将其捐赠存入罗西拉。例如，投资者可以将传统的个人退休账户(无收入限制)转换为罗斯账户。
现行法律还允许利用税后储蓄在401(k)计划中向罗斯艾拉进行“大后门”捐赠。(这个过程允许富人兑换更多的钱，因为401(k)计划的年度储蓄限额比IRA更高。)
众议院的立法将解决这两个问题。
首先，它将把禁止令401(k)和其他工作场所计划和个人退休账户中的任何税后缴款转化为罗斯储蓄。该规则将适用于2021年12月31日之后的所有收入水平。
第二，如果储户的应纳税收入超过40万美元(单身人士)、45万美元(已婚夫妇)或42.5万美元(户主)，他们将无法将税前储蓄转换为罗斯在个人退休账户和工作场所退休计划中的储蓄。它将在2031年12月31日之后开始。
个人退休账户缴款限额
现行法律允许纳税人向个人退休账户缴款，无论账户大小。
然而，如果个人退休账户(包括工作场所计划)的总价值超过1000万美元，该立法将禁止个人向罗斯个人退休账户或传统个人退休账户缴纳更多款项。
本节规定的是自2028年12月31日起的有效纳税年度。(在9月份的众议院提案中，应该是2021年12月31日之后开始的。)
一旦收入超过40万美元，该规则将适用于单身纳税人；超过45万美元的已婚夫妇；以及拥有超过425，000美元的户主。
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