这是劳拉·D·亚当斯(Laura D. Adams)为Entrepreneur.com撰写的一系列原始专栏中的第二篇文章，该专栏每月每月发布两个星期一。而且不要忘记购买亚当斯的最新著作中对企业家出版社，副本 积分，智能 Solopreneur：个人 财务 系统为自由职业者， 企业家，和侧混混，通过亚马逊 | 巴恩斯(Barnes&Noble) | 书店 | IndieBound。
自雇可以给您一定程度的自由，但并不能给您节省退休金的机会。无论您有多忙，当老板时，计划一个安全的未来完全取决于您。
虽然您可能没有一份有福利和401(k)的固定工作，但有几个退休账户是专门为企业家和小型企业主设计的。这些帐户具有税收优惠，但您可以像应税投资帐户一样私下拥有它们。
定期向一个或多个退休帐户供款可能会在旅途中享受舒适的生活或勉强度日。当您获得兼职或全职自雇收入时，需要考虑以下四个方面。
1.传统IRA
IRA(个人退休帐户)适用于通过自己的业务或W-2工作获得收入的个人(和非工作配偶)。即使您未逐项列出纳税申报表上的扣除额，“传统”帐户的缴款也可免税。您可以管理帐户的各个方面，例如选择投资和您的出资额。
例如，如果您赚取60,000美元，并向传统的IRA缴纳6,000美元，则只需对54,000美元的收入纳税。此外，在您提取投资收益之前，不会对其征税。您可以在许多 机构(例如银行，投资公司和保险公司)开设传统的退休帐户，方法是转移资金或将传统的退休帐户与前任雇主结转。
主要优点： 您可以使用传统的IRA递延缴纳费用和帐户收入的税款。
主要弊端： 如果您或配偶参加工作场所退休计划，例如401(k)或403(b)，则您对传统IRA的部分或全部供款可能无法免税，具体取决于您的收入。
要知道的规则： 对于2020年和2021年，如果您年满50岁，您最多可以捐款6,000美元或7,000美元。
2.罗斯IRA
罗斯IRA具有许多与传统IRA相同的规则，除了税收。罗斯个人退休帐户的供款不可减税，这意味着它们不会给您预先的税收减免。但是，如果您现在的税率低于退休时的税率，那么您可以领先一步。
例如，如果您获得$ 60,000的收入并向Roth IRA捐款$ 6,000，则您必须为$ 60,000的收入缴税。当您提取供款和收入完全免税时，便可以从退休中获得收益。
像传统的IRA一样，您可以在各种 机构开设Roth。您不能在不触发税收的情况下将资金从传统的工作场所退休计划转入罗斯IRA。但是您可以从旧的Roth 401(k)或Roth 403(b)进行免税过渡。
主要优点： 在罗斯IRA中避免对数十年来的帐户增长征税，可以节省大量资金。即使您(或配偶)参加工作中的退休计划，您也可以获得全部税收优惠。
主要缺点： 根据您的纳税申报状态，有一个年度收入限制，才有资格获得罗斯IRA的供款。
要知道的规则： 对于2020年和2021年，如果您年满50岁，您最多可以捐款6,000美元或7,000美元。
3.独奏401(k)
独奏401(k)与许多公司提供的常规401(k)相似，但仅当您是自雇人士而没有配偶以外的其他人时才可用。您既可以作为企业的雇员，也可以作为所有者来作出贡献。
Solo 401(k)可作为传统帐户或Roth帐户使用，提供税前或税后供款。与罗斯IRA一样，退休时缴纳的供款和收入完全免税。但是，与罗斯IRA不同，无论您赚多少，您都可以为罗斯401(k)捐款。
有很多地方可以开设传统或Roth solo 401(k)，例如银行，投资公司和保险公司。
主要优点： 独奏401(k)提供较高的供款限额，因此，当您的自雇收入较高且没有员工时，这是一个绝佳的选择。
主要缺点： 如果您打算雇用员工，则必须完成IRS文书，才能将单独的401(k)转换为常规的401(k)，这带来了更多的管理麻烦和限制。
要知道的规则： 在2020年，您可以为独奏401(k)捐款57,000美元，如果您超过50岁，则可以捐款63,500美元。2021年，限额将增加至58,000美元或64,500美元。
4. SEP-IRA
如果您是自雇人士，并且有员工或计划在某一天雇用员工，请考虑使用SEP-IRA，它代表简化员工退休金。对于任何规模的企业或有或没有雇员的自雇人士，这都是一个选择。
像传统的IRA一样，对SEP-IRA的缴款可以免税，并且没有罗斯的选择。您可以将供款和收入税递延至退休后再分配。
使用SEP-IRA，供款只能由您作为雇主提供。您的员工永远都不能捐出自己的钱。作为企业所有者，您可以选择每年的供款额。但是，您必须为所有员工提供与您自己相同的退休金比例。
例如，假设您经营一家网页设计公司，并且只有一名名为Terri的员工。如果您将薪水的15%捐给自己的SEP-IRA，那么您还必须将Susan工资的15%捐给她的SEP-IRA(除了支付她的全部工资)。但是，如果您的年份不好，利润很少，您可以选择不捐款。
您可以通过填写5305-SEP表格(一种简单的IRS表格)在许多 机构中打开SEP-IRA。
主要优点： SEP-IRA使您可以在业务现金流允许的情况下灵活地进行缴款，而在资金紧张时可以选择退出。像单独的401(k)一样，SEP-IRA也为您提供了较高的缴费限额。
主要缺点： 如果您有员工，则必须以与收入相同的百分比为他们的SEP-IRA提供资金。
要知道的规则： 在2020年，您可以为每位员工(包括您自己)提供SEP-IRA供款，最高为每位员工薪酬的25%，最高金额为$ 57,000。到2021年，最高限额将达到58,000美元。
从退休账户提早提款
如果您在达到59.5的官方退休年龄之前以任何理由利用它们，大多数退休帐户都会被处以10%的提早罚款。但是，根据《 CARES法案》，如果您遇到Covid-19相关的困难，则在2020年提款不超过100,000美元的免收罚款。
例如，如果您，您的配偶或孩子被诊断出患有，或者由于被解雇，隔离，减少工作时间或关闭公司而面临财务困难，则您有资格获得免罚罚款。尽管以前未征税的退休金提取仍需缴纳所得税，但可喜的是，您可以使用以下选项来延迟或避免征税：
在三年内将艰苦的工作分配到您的帐户中，并避免缴税。
通过连续三年支付三分之一的责任来支付艰苦条件的税款。
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